Comment maintenir sa trésorerie à flot ?

Comment maintenir sa trésorerie à flot ?

(Par Vatosoa RAJOBSON – Assistante de direction indépendante – ARCADMI GESTION – 22 septembre 2020)

Dans ce contexte de crise, la gestion de la trésorerie est très importante pour assurer la pérennité d’une entreprise. Il faut anticiper les recettes et dépenses à venir tout en gardant en tête l’objectif de productivité et rentabilité à long terme.

Quels sont les moyens permettant de gérer au mieux cette trésorerie en temps normal ?

Comme la trésorerie est vraiment le nerf de la guerre pour le bon fonctionnement d’une entreprise, l’entrepreneur a tout intérêt à anticiper toutes situations financières qui risquent de nuire à son activité.

Pour éviter les problèmes de trésorerie, il doit :

• bien gérer ses stocks
• réduire le délai de paiement des clients
• demander une avance ou un acompte aux clients
• négocier un délai de règlement plus long avec les fournisseurs et les sous-traitants
• assurer un bon suivi des règlements des factures
• relancer les factures impayées

Comment optimiser la trésorerie pendant une période difficile ?

En effet, l’économie est fortement impactée par la crise du Covid ce qui fait que l’entrepreneur doit suivre les actualités afférentes à son activité et agir avec pragmatisme.

Compte tenu du contexte, il faut déjà penser à réétudier le plan de trésorerie prévisionnel. En effet, les données prévisionnelles avant la crise ne peuvent plus être prises en compte au vu de l’incertitude sur la durée de cette crise sanitaire et économique.

Selon le domaine d’activité, le redémarrage peut être rapide comme il peut aussi être lent et progressif.

Plusieurs moyens peuvent être mobilisés pour sécuriser la trésorerie à court, moyen ou long terme :

• limiter les dépenses à court terme :

En fonction du statut de l’entreprise, il existe des aides et des dispositifs mis en place par l’État concernant les dépenses fiscales et sociales.

Il y a aussi la possibilité de mettre en place le chômage partiel dans le but de préserver l’emploi tout en assurant une activité minimum pour l’entreprise. Attention toutefois au décalage de trésorerie avec ce dispositif, car il faut quand même avancer les salaires et ils seront remboursés par la suite.

Sans attendre d’être en grande difficulté, il est conseillé de négocier avec la banque le rééchelonnement des emprunts.

• anticiper les financements :

Toujours auprès de la banque, il est possible par exemple de négocier une augmentation des découverts. Pour faire financer les factures, recourir à l’affacturage auprès d’organismes spécialisés.

• réétudier les coûts de fonctionnement :

Cette mesure est la plus contraignante, mais à envisager dans une situation de crise extrême. En effet, elle touche directement l’activité (Ex. : sélection d’activité) et les ressources internes  de l’entreprise (Ex. : gel des embauches) .

Concrètement, quelles sont les actions à mettre en place ?

Pour remettre à plat rapidement la trésorerie, le gestionnaire de paie, le responsable financier  et l’expert-comptable peuvent suggérer aux décisionnaires d’une entreprise de :

• faire procéder rapidement à des relances des factures impayées
• geler les cotisations fiscales et sociales auprès de l’URSSAF (Cotisations patronales ou salariales).
• recourir au chômage partiel dans le but de préserver l’emploi des salariés
• geler tous les impôts directs (impôts sur les sociétés, taxe sur les salaires, taxe foncière) à l’exception de la TVA et du prélèvement à la source
• geler le règlement des cotisations en prévoyances retraite et santé en demandant par exemple un report
• demander auprès de la banque le rééchelonnement des emprunts bancaires
• définir les fournisseurs à régler en priorité : régler en priorité ceux qui sont indispensables à la poursuite d’activité, demander un report des paiements des dépenses en électricité et gaz
• négocier auprès du bailleur le règlement des loyers
• demander une augmentation des découverts auprès du banquier
• demander un nouveau crédit de trésorerie
• pour les PME, faire appel à la BPIFrance pour obtenir certains types de financement
• contacter le médiateur du crédit pour les entreprises qui rencontrent des difficultés pour obtenir un crédit auprès de sa banque.

La gestion de la trésorerie est primordiale pour assurer la bonne santé financière d’une entreprise. Il est nécessaire d’y consacrer du temps et de toujours avoir un œil sur l’état des finances. Il existe aussi des prestataires qui peuvent vous accompagner pour accomplir certaines démarches.

Ces prestataires peuvent aussi intervenir ponctuellement pour des tâches précises au sein de votre établissement pour vous éviter d’engager des frais liés à l’embauche d’un nouveau salarié. Cela peut vous faire gagner du temps et vous permettre de vous concentrer uniquement sur votre activité.